保險宏圖/善用扣稅三寶 保障健康與退休生活\李旭明

　　2024年將至，大傢不妨為自己和傢人檢視一下健康和退休保障需要，在新一年做好理財規劃。“自願醫保計劃”、“合資格延期年金保單”和“強積金可扣稅自願性供款”（俗稱“扣稅三寶”）提供瞭頗為吸引的扣稅優惠，大傢可以考慮善用這些可扣稅產品，以節省稅務開支。

　　以合資格延期年金保單為例，繳付保費的納稅人可享最多每年60000元的稅務扣除額；以現時最高稅率17%計算，即每年最多可節省10200元稅款。此外，如納稅人或其配偶是自願醫保計劃認可產品的保單持有人，可以進一步節省稅款。每個課稅年度每名自願醫保受保人的最高保費扣除額為8000元，受保人可為納稅人本人或任何指明親屬，而每名納稅人可申請稅務扣除的指明親屬數目不設上限；換言之，為愈多傢人投保，便可節省愈多稅款。

　　應定期檢視醫療保障

　　隨著人生階段的轉變，市民應定期評估醫療保障需要，並調整保障范圍，以滿足當前或未來的需要。自願醫保計劃不斷推陳出新，近期有自願醫保附加保障產品考慮到客戶不同人生階段的需要，提供不同的自付費、病房級別選項，讓客戶可以根據預算和保障需要作出選擇，隨後更可因應情況作出調整（須根據保單條款並視乎核保要求（如適用））。定期檢視醫療保障十分重要，市民可委托其保險代理協助進行評估並提供合適的醫保建議。

　　面對每年不斷增加的通脹，加上人口高齡化趨勢，及早為退休儲蓄是保障輕松退休生活的重要一步。購買延期年金是其中一種為退休生活儲蓄的方案，客戶可以在年輕時就開始為年金計劃供款，而開始派發年金入息的時間及入息年期都可以按照客戶的需要而定，讓資金在累積期內持續增長，為退休後提供穩定的入息來源。客戶可以不同繳付期向保險公司繳付保費，其後從指定年期或年齡開始收取每月年金入息直至指定年期或年齡。如購買合資格延期年金產品更可享稅務優惠。

　　（作者為宏利香港及澳門首席產品總監）