岛君说
9月1日，让贪官闻风丧胆、海外华人忧心、中国高净值人士闻风丧胆的CRS来了！
那么CRS到底是什么？ 为什么这个消息震惊了整个金融界和华人圈？
在这篇文章中，或许您可以找到答案。
图片：视觉中国
资料来源：发现澳大利亚
从今天（9月1日）开始，“中国CRS”正式来啦！
澳大利亚、新西兰、中国大陆、香港、澳门等地之间将首次交换涉税金融账户信息。
让贪官、海外华人、中国高净值人士闻风丧胆的CRS来了！
为什么CRS会让人恐慌？
简单来说，CRS就是国家和地区之间交换的税收信息。 主要用于检查纳税居民是否依法履行纳税义务。 过去，由于缺乏监管和法律漏洞，你可能不必支付，甚至意识到你必须支付，但并不意味着你不应该支付。
但现在，你的个人资产和税务状况会暴露，你的财富会透明化，你必须遵守法律法规。
事实上，早在2017年，就有55个国家率先加入了CRS体系，其中不乏百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛等知名避税天堂。
如果大家还记得之前的“赵薇事件”，赵薇和丈夫黄有龙在开曼群岛和英属维尔京群岛的金融账户信托和投资账户被曝光。 他们的“空手套白狼”手段让很多投资者赔钱，最终被罚款，被禁止进入二级市场，这一切都与CRS的推广息息相关。
据OECD（亚太经济合作组织）数据，截至今年8月，已有90多个国家和地区建立了3200个税务信息交换关系，而随着9月的到来，信息共享将更加密集。
虽然9月份才正式实施，但香港、澳大利亚和新西兰都反应积极。 冻结大量海外账户的消息震惊了整个金融界和华人界！
香港已采取积极措施
9月起与中国大陆共享
事实上，香港一直很活跃。 在CRS金融识别方面做了大量的立法工作，对金融账户的信息监控也已经有了布局。
今年3月，有媒体披露，包括香港汇丰银行、香港恒生银行在内的大型国际银行冻结了大量海外账户。
不少中国大陆的企业和名人也曾被香港各大金融机构和银行采访过。 他们需要填写“自我证明”表格，进行帐户验证，并提交审计报告和财务报表。 未能提供所需材料将被禁止冻结银行账户。
根据经合组织5月的公告，中国已根据《多边税收征管互助公约》第二十九条，正式将公约的效力扩大至香港和澳门。
这意味着，从9月1日起，中国内地高净值人士在港澳地区的金融账户将通过CRS的自动汇兑机制转交给中国税务机关。
华人7000万美元资产被新西兰冻结
今年6月，新西兰媒体报道称，如果你不及时提供国外税务信息，新西兰银行将冻结你的账户。
7月，新西兰各大商业银行突然招兵买马！ 数以千计的海外账户被冻结，要求确认账户持有人为外国纳税人。
根据当时媒体公布的数据，各大银行被冻结的账户数量如下：
: 1900
澳新银行：200
ASB：40
: 未发表
BNZ：未公开
新西兰法律规定，每年6月30日之前，金融机构必须了解其客户是否为其他国家的税务居民，并将详细情况报告给税务局（IRD）。
在这波操作中，约8%的2017年7月1日之后开立的账户受到影响。 对于这些被冻结的账户，资金将无法完成提款等交易。
而就在6月25日，因涉嫌传销诈骗和洗钱罪被加拿大法院起诉的中国富商龚晓华，在新西兰的资产被冻结了7000万纽元。
这个数额也是新西兰历史上最高的。 据了解，其中包括他在六家不同银行持有的 6950 万美元银行存款，以及他用现金在 East 购买的价值 230 万美元的房屋。
去年，国内媒体报道称，龚晓华涉嫌操纵一起巨额境外传销案，涉案资金高达19亿元！
新西兰ANZ银行发现龚的账户存在可疑问题，并通知了警方。
随着9月的到来，新西兰税务部门正式开始与经合组织国家共享金融账户信息，打击偷税漏税，更多潜逃、挪用犯罪分子的金融资产将被曝光并与中方共享。
还有谁会受到影响？
CRS的落地让很多人感到恐慌。
首先可以明确的是，如果你在中国境内，没有境外投资资产，那么CRS与你无关。
9月起，中国将收集非税收居民、金融账户信息，并与其他国家的金融机构进行交换。
那么什么是税务居民呢？
首先，税收居民不按国籍分类。 每个国家对税务居民的定义不同。 中国税收居民的定义如下。
澳大利亚税务居民的定义是，如果纳税人在澳大利亚连续或间歇居住至少183天，他将被视为税务居民。 除非你能证明你的常住地在海外并且你不打算在澳洲居住。
让我们举几个简单的例子来说明情况。 这些例子与绝大多数华人的情况相似，但也有部分因个人情况不同，需要特殊鉴别。
1. 拥有境外金融资产的中国人
如果张先生是中国税务居民，在澳大利亚拥有金融资产，则可能被澳大利亚视为非居民金融账户，从而与中国税务局交换资产信息。
那么什么是金融资产呢？
官方的解释是：存款账户、托管账户、现金价值保险合同、年金合同、持有金融机构股权/债权等。
2、长期旅居海外的华人
李先生是中国公民，但拥有澳大利亚PR，长期在澳大利亚工作和生活。 他是澳大利亚税务居民。 假设他在澳大利亚ANZ银行有20万新西兰元的存款，同时在中国银行有个人名下的50万人民币存款。
那么，在 CRS 下，财务信息是如何共享的呢？
澳洲澳新银行：首先，李先生虽然是中国公民，但他符合澳大利亚税务居民的定义，因此不会被视为外国税务居民，因此他的金融账户信息不会与澳大利亚政府共享。中国税务机关。
中国银行：根据CRS的要求，李先生在中国金融账户的利息和收入将与澳大利亚共享。 澳洲税务机关掌握信息后，将确定李先生在中国的金融账户是否需要纳税申报。 纳税。
税务信息交换流程图
那么如果出现一个人同时是两国税务居民的情况呢？
这种情况还需要借助两国签署的避免双重征税协定来确定哪个国家有纳税义务。 详见国家税务总局《多边税收协定》
3. 中国人在海外投资买房
方女士，中国公民，中国税务居民，投资100万纽币在澳洲买房。 有两种情况。
该物业由方女士直接拥有
如果是个人持有，澳洲税务机关不会与中国共享房产信息。 CRS承认金融账户的主体是金融机构，汇兑的主体是各国税务机关。
但如果房产出租并产生收入，租金收入进入澳大利亚银行账户，那么资产信息可能需要共享。
方女士通过公司或信托持有房地产
金融机构参与操作的，需要完成CRS规定的账户识别和信息报告义务。
根据中国税务机关给出的定义，金融机构的类型：
包括存款机构、托管机构、投资机构和某些保险机构；
不包括金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、、、、证券登记结算机构等。
除房地产外，您在境外直接持有的游艇、跑车、古董字画、珠宝首饰、现金等非金融资产不在CRS范围内。
在CRS下，高净值人士、在海外藏钱的公务员、在多个避税天堂设立家族信托的富豪群体，以及在海外设立公司通过国际贸易洗钱的不法商人，都将受到严重影响。
所以你要做的就是合法申报，合法纳税。 如果隐瞒不申报，可能面临纳税、罚款和坐牢的风险。
随着税收信息的共享和反洗钱、反避税的大力实施，偷税漏税、偷税漏税、贪污腐败将无处遁形。 同时，自己的财产配置也要合理规划，了解和学习税务知识，切勿做违法的事情。
編輯：碩谷新聞聚合
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